S promjenama koje se obično događaju u politici i zakonodavstvu, ponekad se čini da stalni trening o ovim temama kako ne bi zaostali u informacijama, a prije svega kako ne bi napravili pogreške u vrsta zadržavanja koje biste trebali uzeti u obzir prilikom naplate klijentima jer bi to mogao biti razlog za kaznu od Hacienda prema tebi.
Riznica je prije nekoliko dana objavila novu vrstu zadržavanja koja će utjecati na slobodnjake i tvrtke, a iako je to u korist ljudi koji rade za svoj račun, još uvijek je prilično daleko od onoga što slobodnjaci doista trebaju. biti u mogućnosti podmiriti sve svoje troškove. Nova vrsta zadržavanja dobra je mjera, ali za mnoge to još uvijek može biti rana. Što predstavlja sve mjesečne troškove samozaposlenih osoba, počevši, na primjer, od naknade za samozapošljavanje koju moraju platiti. Ali to je druga tema. Sada je važno znati kako izračunajte stopu odbitka I što je točno ovo, kako će to utjecati na vaše sljedeće račune?
Službeni alati i simulatori za izračun poreza na dohodak
Prije nekoliko dana, Porezna uprava objavila je na svojoj web stranici softversku aplikaciju za sve tvrtke koje žele izračunati porezne odbitke od plaća svojih zaposlenika nakon što vlada odobri novu stopu poreza na dohodak. Nadalje, to ne utječe samo na tvrtke sa zaposlenicima, već koristi i svim samozaposlenima.
Također, ako se čini previše komplicirano, možete koristiti i simulator za izračun novih odbitaka na temelju bruto plaća ovisno o obiteljskoj situaciji svake pojedine osobe.
Kolika je stopa poreza na dohodak i kako utječe na vašu plaću i fakture?
Odbitci poreza na dohodak su predujam poreza koji se primjenjuje na vašu zaradu. Na obračunu plaća tvrtka zadržava porez prema vašoj plaći i osobnim okolnostima; na računima, profesionalci koji obavljaju aktivnosti koje podliježu zadržavanju poreza primjenjuju odgovarajući postotak na svoju pristojbaOvaj iznos nije konačni porez, već uplata na račun koja se prilagođava u godišnjoj poreznoj prijavi.
Vlada je odlučila smanjiti porezne stope između pola i jednog boda. Tvrtke će morati biti odgovorne za određivanje vrste zadržavanja na platnim spiskovima svojih radnika, preračunavanjem postotka uzimajući u obzir da Skale su progresivne i mogu varirati ovisno o propisimaStoga, kada se ažuriraju, softver za obračun plaća ili alat AEAT automatski prilagođava primjenjivu stopu.
Neke će tvrtke ovu mjeru usvojiti odmah, a druge će to učiniti prilikom obračuna plaća sljedećeg mjeseca ili nakon godišnjih odmora, kada im se svi zaposlenici vrate i regulirati zadržavanja s novim informacijama.
Osim toga, Vlada je također odobrila da će se stopa poreza na dohodak koju primjenjuju samozaposleni radnici opće prirode smanjiti na otprilike 15% za profesionalce, mjera koja se prije primjenjivala s ograničenjima na temelju razine prihoda; reformom je pristup stopi postao široko rasprostranjen. Danas, uz rijetke iznimke, profesionalac primjenjuje 15% na svoje račune klijentima koji podliježu odbitku i može primijeniti snižena stopa na početku aktivnosti, kao što je objašnjeno u nastavku.
U visokim dohotcima smanjenje će biti puno izraženije, pa se u ovoj reformi jasno vidi da oni koji imaju višu razinu dohotka mogu imati znatno veće smanjenje, koristi li ova mjera svima jednako?
Osim toga, samozaposleni radnici koji ostvaruju porez u prve tri godine aktivnosti umjesto stope odbitka od 9% moći će to činiti po 7% (snižena početna stopa), pod uvjetom da ispunjavaju zahtjeve utvrđene važećim propisima i da su to ispravno priopćili svojim platiteljima.
Bitni podaci za ispravan izračun zadržavanja
- 145 model Evidencija zaposlenika: To uključuje bračni status, djecu, invaliditet, kompenzacijske mirovine i druge okolnosti. Tvrtka je mora čuvati i ažurirati kada se podaci promijene.
- Ukupna očekivana godišnja naknadazbroj fiksnih i varijabilnih plaća koje će se primiti tijekom godine, uključujući bonuse. Naknade u naturi vrednuju se u punom iznosu bez ikakve predujmove.
- Odbitni troškovi i doprinosi: doprinosi za socijalno osiguranje, obvezni uzajamni fondovi, kompenzacijske mirovine, alimentacije, među ostalim reguliranim konceptima.
- Ograničenja zadržavanja i izuzete minimalne pretpostavke: postoji prag dohotka ispod kojeg se ne vrši zadržavanje poreza, koji se periodično prilagođava i obično je koordiniran s razvojem SMI-ja.
Opći postupak izračuna: ključni koraci i pravila
- Utvrdite osnovu za zadržavanje: dio ukupne očekivane godišnje naknade. Doprinosi poslodavca u mirovinske fondove, planove socijalnog osiguranja poduzeća ili uzajamne fondove socijalnog osiguranja, kao i zaostale obveze iz prethodnih godina, nisu uključeni.
- Izračunajte osobni i obiteljski minimumProcjenjuje se kao u poreznoj prijavi, ponderirajući potomke i pretke prema važećim pravilima. Ovaj minimum smanjuje iznos koji se zadržava.
- Primijenite poreznu skalu na osnovicu za odbitak i, paralelno, na osobni i obiteljski minimum uvećan za zakonski iznos. (Nenegativna) razlika određuje teoretsku stopu odbitka.
- Dobijte vrstu poreza po odbitkuStopu podijeliti s osnovicom poreza po odbitku i pomnožiti sa 100. U slučajevima s pravom na odbitak za primarno prebivalište (prema važećim povijesnim propisima), stopa se može smanjiti unutar predviđenih granica.
Uobičajena ograničenja: tip ne može biti negativan; ne može biti manje od 2% u ugovorima kraćim od jedne godine (s nižim stopama za rad u Ceuti i Melilli) ili kraćim od 15% U određenim posebnim radnim odnosima ovisne prirode. U sektoru umjetničkih i pomoćnih djelatnosti postoji poseban tretman minimalne plaće, u skladu s njihovim posebnim režimom.
Posebne pretpostavke: za radnici ili nadničari Za one koji primaju dnevnicu, procijenjena osnovica obično se izračunava množenjem dnevne plaće sa 100 i oduzimanjem svih doprinosa i umanjenja koja se mogu primijeniti.
Regularizacija tijekom godine: kada biste trebali ponovno izračunati
- Varijacije u naknadama ili odbitne troškove (bonuse, provizije, promjene plaće).
- Obiteljske promjenerođenje ili posvojenje, promjena ovisnih potomaka ili predaka, iznenadni invaliditet.
- Kompenzacijske mirovine ili godišnje alimentacije određene sudskim nalogom.
- Geografska mobilnost ili promjene prebivališta koje mijenjaju status poreznog obveznika ili premještaji na oporezive teritorije, Ceutu ili Melillu.
- Početak ili izumiranje radnog odnosa na način koji nije planiran (produženje, prijevremeni prekid).
U regularizaciji, tvrtka ponovno izračunava kvotu prema nove okolnosti, odbija ono što je već zadržano i prilagođava ono što je preostalo za ostatak godine. Dobivena stopa primjenjuje se na buduće naknade i podliježe općem maksimalnom ograničenju; u Ceuti i Melilli utvrđena je donja granica za specifični odbitak.
Radnik može dobrovoljno zatražiti višu stopu kako bi se izbjegle prilagodbe na kraju godine. To se mora učiniti u pisanom obliku, a tvrtka zadržava zahtjev. Može se opozvati ili izmijeniti ako se u budućnosti želi postići viša stopa.
Posebni slučajevi zadržavanja o kojima biste trebali znati
- Direktori i administratoriDiferencirane fiksne stope primjenjuju se ovisno o prometu subjekta iz prethodne godine.
- Suradnje (tečajevi, konferencije, seminari, književna, umjetnička ili znanstvena djela s prijenosom prava): obično plaćaju poreze 15%u autorskim pravima postoje pretpostavke 7% kada su ispunjeni utvrđeni uvjeti (na primjer, predujmovi za prava koja će se stjecati tijekom nekoliko godina).
- Kašnjenja iz prethodnih vježbi: isto vrijedi i za njih 15%, osim ako po svojoj prirodi ne moraju biti usklađeni sa specifičnim vrstama (savjetnici ili naznačene suradnje).
- Raseljeni na španjolski teritorij Oni koji su obuhvaćeni posebnim režimom: mogu plaćati porez za nerezidente, s fiksnom stopom za dohodak do određenog praga i višom stopom iznad tog iznosa.
Formalne obveze i povezani porezni modeli
Za pravilno upravljanje plaćama, tvrtka treba da svaki zaposlenik ispuni 145 model kada se pridružite i kada se vaše okolnosti promijene. Ne podnosi se AEAT-u, ali se mora čuvati jer ga Uprava može zahtijevati tijekom revizije.
Izvršeni odbitci se periodično unose putem 111 model i sažeto se objavljuju svake godine u 190 modelRadnik u svojoj poreznoj prijavi zadržane iznose prikazuje kao uplate na račun. U profesionalnim aktivnostima, onaj tko plati račun s odbitkom predočava modeli navedeni s tim iznosima.
Dobre prakse za izbjegavanje prilagodbi u posljednjoj platnoj listi
- Provjerite tablice i promjene AEAT-a kada se ažuriraju.
- Obnovite obrazac 145 na početku godine ili u slučaju bilo kakve promjene u obitelji, prebivališta ili invaliditeta.
- Automatizirati Izračunajte uz pomoć pouzdanog softvera za obračun plaća i zabilježite svaku promjenu.
- Regularizacije plana nakon bonusa, provizija ili plaćenog dopusta kako bi prilagodba bila postupna.
Vlada tvrdi da će to pomoći obiteljima da se osjećaju ugodnije i potaknuti potrošnju, potičući rast BDP-a. Međutim, ako zaista žele povećati potrošnju, neće morati uzeti u obzir samo postotak poreza na dohodak; morat će promijeniti i druge hitne mjere.
Primjerice, mogli bi uzeti u obzir da smo zemlja Europske unije u kojoj samozaposleni plaćaju najviše mjesečnu uplatu socijalnom osiguranju, naknadu koja nema nikakve veze s primanjima. Istina je da poduzimaju mjere kako bi pomogli radniku koji započinje "Paušal za honorarce", gdje je naknada za prvih nekoliko mjeseci, ovisno o određenim okolnostima, znatno niža od konačnog iznosa. No, stvarnost je takva da je pravedno da samozaposleni radnici plaćaju svoj mjesečni prihod na temelju svog mjesečnog prihoda, jer nije pravedno da netko tko zarađuje 900 eura (prije oporezivanja) plaća isto kao netko tko zarađuje 9.000 eura.
Mislite li da su mjere adekvatne ili bi trebale postojati druge promjene u korist samozaposlenih? Trebamo li zahvaliti ili nastaviti borbu? To je svakako svjetlo na kraju tunela, ali moramo se nastaviti boriti za mjere koje su stvarne za prave radnike, bilo da su samozaposleni ili primaju plaću. Iz praktičnih razloga, jasno je da... postupak izračunaKorištenje službenih alata i pravovremeno obavještavanje o svim osobnim ili promjenama plaća napravit će razliku između strogog zadržavanja i neželjenih iznenađenja na kraju fiskalne godine.
